社保入税后，不合规缴纳有什么风险？

一、结论

自2019年起各项社保费划转税务机关征收，税务部门同时掌握工资与个税数据，低缴、漏缴更易被比对发现。未按实际工资基数缴纳、虚构参保人数、长期按最低基数申报，将面临补缴、加收滞纳金、行政处罚，情节严重的涉及骗保责任。温州企业应据实申报缴费基数，使工资结构、个税与社保基数保持一致，历史欠缴宜主动清理。

二、法律依据

• 《社会保险法》：用人单位应自用工之日起三十日内为职工办理社保登记，按规定的缴费基数和比例足额缴纳，瞒报基数或人数须补缴并受处罚。
• 社保费征管职责划转相关文件：明确各项社会保险费交由税务机关统一征收，提升数据比对与征管能力。【需核实：具体文件名称与文号以最新规定为准】
• 《税收征收管理法》相关追缴规则：对未按规定缴纳的费款，可类比税款追缴并加收滞纳金。

三、主要风险情形 / 情形分析

• 长期按最低基数申报，工资与社保基数明显背离被系统比对追补。
• 虚构参保人数、挂靠参保，涉嫌骗保并承担行政乃至刑事责任。
• 员工离职或仲裁后主张补缴，企业额外承担滞纳金与赔偿。

四、给当事人的实操建议

• 据实申报缴费基数，使工资、个税与社保基数保持逻辑一致。
• 规范工资结构，避免以报销、补贴等方式拆分规避缴费。
• 对历史低缴、漏缴主动清理补缴，降低被稽查与处罚风险。